Ндс за 4. Срок уплаты ндс. Заранее и специальные режимы

В какой срок нужно направить в ИФНС декларацию по НДС за 4 квартал 2016 года? Кто должен сдать декларацию и как ее заполнить? Утвердили ли новую форму декларации по НДС? В данной статьей вы найдете пример заполнения декларации по НДС за 4 квартал и сможете скачать готовый образец.

Кто должен отчитаться за 4 квартал

Декларацию по НДС придумали для того, чтобы организации и ИП отчитывались перед ИФНС о реализованных ими товарах, выполненных работах и оказанных услугах. При этих процессах может возникать налоговая база по НДС и, соответственно, по итогам 2016 года нужно отчитаться об итоговой сумме налога (НДС). Эти сведения и обобщают в годовой декларации по налогу на добавленную стоимость.

Если платеж производится в течение 14 дней: санкция равна 1%. Если платеж производится между 15 и 30 днями: штраф составляет 1, 5% от уплачиваемого налога. Если платеж производится в течение 90 дней: наложенный штраф равен 1, 67% от налога. Поэтому Агентство предлагает налогоплательщикам проверять произведенные платежи и исправлять любые ошибки. В теории ничего не волнует, потому что это «любезное» письмо из Агентства по доходам, а не отказ от оплаты. Письмо не является актом оплаты или «психологической войной», проводимой Агентством против налогоплательщиков.

Декларацию по НДС за 2016 год обязаны заполнять организации и ИП, включая посредников, которые:

• являются плательщиками НДС;
• являются налоговыми агентами по НДС.

Если организации или ИП не являются плательщиками НДС, то и заботиться сдачей декларации по НДС за 4 квартал 2016 года. Так, допустим, если организация или ИП на «упрощенке» или ЕНВД никогда не выставляет счета-фактуры с НДС и не платит НДС в бюджет, то и сдавать декларацию не нужно.

Гораздо проще это проверка произведенных платежей. Во-первых, поскольку Агентство позволяет налогоплательщику исправлять любые ошибки. Например, может быть произведен платеж, указав код сбоя или неправильный год. Это означает, что платеж был произведен, но во время декларации были допущены ошибки. Или это может быть задолженность, потому что налогоплательщик забыл ввести кредит за предыдущий год , и поэтому Агентство не идентифицировало «возможную аномалию» с оплатой.

Налогоплательщик может получить хорошую форму благодаря работе покаяния

Во-вторых, если платежи не были произведены, налогоплательщик может применять механизм вознаграждения с использованием механизма ремиссии, введенного в январе. Это процедура, посредством которой можно регулировать упущенные или недостаточные налоговые платежи и другие налоговые нарушения, получая выгоду от сокращение санкций.

Стоит заметить, что если организация, в принципе, является плательщиком НДС, но в 2016 году не проводила никаких сделок (операций), подлежащих отражению в декларации по НДС, то полноценную декларацию можно не составлять. Вместо нее можно направить ИФНС единую упрощенную декларацию за 2016 год по форме, утвержденной приказом Минфина России от 10 июля 2007 г. № 62н:

• титульный лист;
• раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

Остальные разделы включайте в состав декларации за 4 квартал 2016 года, только если имели место операции, которые следует показать в таких разделах. То есть, допустим, если были операции, которые освобождены от НДС, то дополнительно нужно сформировать раздел 7

При заполнении декларации по НДС за 4 квартал 2016 года используйте данные, которые отражены (п. 5.1 ст. 174 НК РФ):

• в книге покупок и книге продаж (разделы разделах 8 и 9 декларации);
• в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (разделы 10 и 11 декларации;
• в выставленных счетах-фактурах (раздел 12 декларации);
• в регистрах бухгалтерского и налогового учета.

Образец заполнения

Итак, как мы сказали, состав декларации по НДС должен зависеть от факта наличия тех или иных операций, связанных с НДС. Соответственно, привести унифицированный образец заполнения декларации не представляется возможным. Поэтому попросту приведем образец заполненной декларации, который включает в себя многие разделы, с формированием которых может столкнуться бухгалтер налогоплательщика. Данный образец вы можете скачать в формате Excel. При этом предлагаем обратить особое внимание на код ОКФЭД на титульном листе. В поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД декларации по НДС за 4 квартал 2016 года укажите код вида деятельности по новому классификатору ОКВЭД2. Однако если в 2017 году вы будете сдавать уточненную декларацию, то в ней показывайте те же коды, которые были отмечены в первичных декларациях (Письме ФНС России от 09.11.2016 № СД-4-3/21206).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

В июле бизнесмены сдают отчетность за 2 квартал и 1 полугодие 2017 года, а еще отправляют ежемесячные расчеты. Мы подготовили список важных отчетов и напомнили об уплате налогов и взносов. Обратите внимание: некоторые сроки переносятся из-за выходных.

Сдача расчета СЗВ-М за июнь 2017 года

Сведения о застрахованных лицах отправляются в ПФР каждый месяц. Этот документ сдают организации и ИП-работодатели в первые 15 дней после завершения месяца. 15 число в июле выпадает на субботу, так что последний день сдачи сведений - ближайший рабочий день, понедельник 17 июля. Отчет сдаем, чтобы помочь государству выявить работающих пенсионеров и не индексировать их пенсии. Срок сдачи: 1 - 17 июля Уплата страховых взносов за июнь 2017 года С начала года порядок уплаты взносов по основным видам страхования изменился. Налоговая следит за правильностью перечисления большей части взносов, к которым теперь применяются те же нормы, что и к уплате налогов. Так что взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию в связи с материнством работодатели направляют в ФНС. И только взносы на профзаболевания и травматизм - на реквизиты ФСС. Вносите платеж в первые 15 дней после завершения месяца, за который работники получили зарплату. Как и в случае с отчетом СЗВ-М, последний день уплаты взносов - 17 июля. Срок сдачи: 1 - 17 июля Сдача декларации по ЕНВД за 2 квартал 2017 года Отчитываться об уплате авансов по вмененке организациям и ИП на ЕНВД приходится каждый квартал. Декларацию сдаем в отделение ФНС, где зарегистрирована организация или предприниматель как плательщик ЕНВД. Следите за сроками, штраф за задержку документа для организации - 1000 рублей, оштрафовать могут также бухгалтера или директора на сумму 300-500 рублей. Даже если бизнес стоял в предыдущем квартале, уплатить налог и сдать декларацию придется: налог ЕНВД платится, исходя из вмененного, то есть, предполагаемого дохода. Срок сдачи: 1 - 20 июля Уплата ЕНВД за 2 квартал 2017 года Плательщики ЕНВД перечисляют налог ежеквартально, даже при отсутствии выручки. Платеж можно уменьшить до 50% на сумму страховых выплат, сделанных в истекшем квартале. Просрочка за каждый месяц обернется штрафом в 5% от суммы налога, положенного к уплате, но не перечисленного. При этом штраф составит не больше 30% от неуплаты, но и не меньше 1000 рублей. Помните, что налог по вмененке вычисляется отдельно по каждому виду деятельности, которая попадает под ЕНВД и имеет собственный вмененный доход, с которого платится налог. Срок уплаты: 1 - 25 июля Уплата авансового платежа по УСН за 1 полугодие 2017 года Налогоплательщики на УСН ежеквартально вносят авансы - своего рода предоплату единого налога. Если в прошлом квартале бизнес принес мало доходов, может оказаться, что авансовый платеж делать не нужно. Но расчет произвести необходимо. мы рассказывали, как определить размер платежа и снизить его на сумму уплаченных взносов (при УСН 6% «Доходы"). Бухгалтерский сервис поможет рассчитать авансовые платежи и напомнит об уплате и сдаче отчетов. Срок уплаты: 1 - 25 июля Сдача декларации по НДС за 2 квартал 2017 года Декларацию по НДС отправляют в налоговую все плательщики этого налога, посредники и налоговые агенты. А еще - неплательщики НДС, которые импортировали товары во 2 квартале или выставляли покупателям счета-фактуры с выделенным НДС. Будьте внимательны: форма декларации изменилась с начала 2017 года. Направляйте декларацию в инспекцию, где вы зарегистрированы. За обособленные подразделения отчитываться не нужно, декларация сдается за всю компанию. Срок сдачи: 1 - 25 июля Сдача отчета 4-ФСС за 1 полугодие 2017 года в электронном виде Работодатели направляют в Соцстрах отчет по взносам на профзаболевания и травматизм поквартально. Электронный отчет направляйте в ФСС до 25 июля. Если хотите сдать бумажный документ, успевайте до 20 июля. Отчет заметно сократился с начала года, когда ФНС стала контролировать порядок уплаты взносов в Соцстрах в связи с материнством, так что заполнить его теперь проще. мы рассказывали, как заполняется отчет по новым правилам. Срок сдачи: 1 - 20 июля в бумажном виде
1 - 25 июля в электронном виде Уплата НДС за 2 квартал 2017 года В июле пора перечислять НДС за 2 квартал всем плательщикам налога, налоговым агентам, посредникам и компаниям, которые в прошедшем квартале выставляли покупателям счета-фактуры с выделенным НДС или ввозили товар из-за границы. Сумму НДС, рассчитанную за квартал, организации на общем налоговом режиме и налоговые агенты вправе разделить на три платежа и перечислять в каждый месяц следующего квартала до 25 числа. Срок уплаты: 1 - 25 июля Сдача декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2017 года Организации на общем режиме отчитываются в ФНС по налогу на прибыль организаций за 1 полугодие. Если вы уплачиваете авансы по этому налогу поквартально, то декларация тоже сдается поквартально. Если авансы перечисляют ежемесячно, так же представляется декларация. В любом случае, в июле успейте подать ее до 25 числа. Срок сдачи: 1 - 25 июля Уплата авансовый платеж по налогу на прибыль Компании на ОСНО вносят авансы по налогу на прибыль. Размер платежа зависит от способа, которым вы их совершаете - поквартально или ежемесячно. Если доход компании за предыдущие 4 квартала выше 60 млн рублей, она вносит авансы ежемесячно. В остальных случаях - поквартально. Так или иначе, платеж перечисляется до 25 июля. Срок уплаты: 1 - 25 июля Сдача расчета по налогу на имущество за 1 полугодие 2017 года Налог на имущество платят компании на ОСН и некоторые фирмы на спецрежимах, если они владеют основными средствами, которые облагаются этим налогом. мы рассказывали о новшествах по налогу на имущество в 2017 году. Расчет по этому налогу сдается ежеквартально, декларация подается раз в год. Срок сдачи: 1 - 25 июля Сдача в ФНС расчета по страховым взносам за 2 квартал 2017 года Расчет по страховым взносам отправляют в ФНС все организации и ИП-работодатели. Данные за полугодие вносятся нарастающим итогом. В расчете 24 листа, будьте внимательны при заполнении. Посмотрите наш вебинар о новом расчете или воспользуйтесь бухгалтерским сервисом, чтобы правильно заполнить его. Срок сдачи: 1 - 25 июля Сдача формы 6-НДФЛ за 1 полугодие 2017 года Все организации и ИП с работниками сдают этот вид отчетности работодателей. Отчет составляется по всему предприятию в целом и сдается в налоговую на бумаге или в электронном виде. В нем указывается какие на предприятии были начислены доходы физлицам, а также когда и какие налоги удержаны с этих доходов. Срок сдачи: 1 - 31 июля

Пользуйтесь нашим налоговым и бухгалтерским календарем, чтобы избежать штрафов из-за опозданий с платежами и сдачей отчетов. Он составлен на основе производственного календаря, учитывает все переносы налоговых сроков из-за выходных и праздников.

Календарь предоставляется бесплатно и является частью бухгалтерского онлайн-сервиса Контур.Бухгалтерия. Сервис - это радикальный и комфортный способ решить проблему отчетов и налоговых выплат. Он напомнит о предстоящих задачах, автоматически сформирует платежные поручения и отчеты. Вам останется подписать и отправить их через интернет.

В Контур.Бухгалтерии вы можете легко вести учет, начислять зарплату, обмениваться электронными документами и задавать вопросы экспертам. Познакомьтесь с возможностями сервиса: первый месяц работы бесплатен для всех новых пользователей.

Отчетность в октябре

Октябрь - сложный месяц для бухгалтера: кроме ежемесячных мероприятий по отправке документов и перечислению средств в бюджет и фонды, контролирующие органы ждут отчетов за девять месяцев или третий квартал года. За просрочку можно получить штраф или блокировку расчетного счета. Чтобы вы вовремя выполнили все нужные действия, расскажем о важных октябрьских датах сдачи отчетов и выплат в бюджет.

Бухгалтерская отчетность

Если предприниматель ведет бизнес без сотрудников или организация существует с единственным учредителем-директором, с которым нет подписанного договора (трудового или подряда), то в октябре им нужно сдать только бухгалтерские отчеты в налоговую. Формы документов зависят от налогового режима и периодичности налоговы выплат.

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2017 года

Налоговый период на вмененке - квартал, поэтому плательщики в октябре сообщают налоговой данные за предыдущие три месяца. Декларация сдается налоговикам по фактическому месту деятельности. Если фактическое место деятельности нельзя определить, например, при грузоперевозках или торговле с развозом товаров, то документ сдаем: ИП - по своему месту жительства, фирмы - по юрадресу. Вмененка - удобный режим для компаний, у которых реальный доход превышает вмененный (его уточняйте на сайте своей налоговой инспекции). В этой статье мы рассказывали, как оценить выгодность применения ЕНВД по сравнению с упрощенкой.

Декларация по НДС за 3 квартал 2017 года

Плательщики ОСНО сдают поквартально декларацию по НДС. Также этот документ обязаны предоставить налоговые агенты и фирмы или предприниматели, которые выставили или получили счет-фактуру с выделенным налогом на добавленную стоимость. Документ сдается только через интернет независимо от численности персонала. Бумажную декларацию у вас примут только в исключительных случаях, они приведены в п.5 ст.174 НК России.

Декларация по налогу на прибыль

Декларацию сдают все плательщики ОСНО. Чаще всего документ предоставляют поквартально, и тогда в октябре мы отправляем декларацию за девять месяцев. Компании с высоким уровнем прибыли, которые вносят авансы ежемесячно, сдают декларацию по итогам месяца. И тогда в октябре отправляется декларация за сентябрь. Документ заполняется нарастающим итогом при любой периодичности подачи. Компании часто неверно отражают в этом отчете авансы, а еще - взносы и налоги, внимательно вносите данные. Удобно, что в текущей декларации можно исправить ошибку прошлой декларации, чтобы не отправлять уточненку.

Отчетность по сотрудникам в октябре 2017 года

Если у ИП или организации есть сотрудники на трудовых или подрядных договорах, то число регулярных отчетов сразу увеличивается. Добавляются отчеты в фонды и налоговую в связи с взносами, числом персонала и размером доходов сотрудников. Часть отчетов сдается каждый месяц, часть - по результатам квартала или года.

Отчет СЗВ-М за сентябрь 2017 года

Это ежемесячный отчет для страхователей, его цель - выявление работающих пенсионеров. Не сдают отчет только организации с единственным учредителем-директором, у которого нет трудового или подрядного договора, заключенного с собственной фирмой. Отчет отправляем в ПФР.

Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года

Это единственный документ, который работодатели сдают в Соцстрах. Он формируется четыре раза в течение года. В отчет попадают суммы уплаченных взносов на травматизм и профзаболевания, выплаты при несчастных случаях, средства на медосмотр персонала и специальную оценку рабочих мест. При числе сотрудников не более 25 отчет можно отправить в Соцстрах в печатном виде, при большем числе работников - только через интернет. ИП сдают документ по месту жительства, организации - по юрадресу, а подразделения, начисляющие зарплату, - по своему месту учета.

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2017 года

Этот расчет сдаем в ФНС, которая контролирует порядок сдачи страховых взносов с начала текущего года. В документе приводятся суммы уплаченных взносов на пенсионное, социальное и медстрахование. Налоговая принимает расчеты по итогам квартала. Печатный вариант расчета можно сдавать страхователям со штатом работников до 25 человек, остальные сдают документ только через интернет. Оба варианта расчета сдаем в одни и те же сроки.

Отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года

Этот отчет работодатели и налоговые агенты сдают ежеквартально. В нем отражаются доходы, НДФЛ и вычеты работников, с которыми подписаны трудовые или подрядные договоры. В форму вносится информация по всему предприятию. С ее помощью чиновники проверяют правильность действий налоговых агентов, которыми становятся работодатели: они должны удержать подоходный налог с работников и передать его государству.

Платежи в октябре

В октябре компании перечисляют налог за прошедший квартал или месяц, а также уплачивают взносы за персонал. Своевременные перечисления важны, если вы не хотите платить штрафы или потерять доступ к счету.

Страховые взносы за сентябрь 2017 года

Кроме отправки отчетов, нужно перечислить взносы в налоговую и ФСС за сотрудников. Это делают работодатели на всех системах налогообложения в одном и том же порядке.

Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2017 года

В октябре упрощенцы вносят третий в году аванс по единому налогу. Его рассчитывают нарастающим итогом и перечисляют на реквизиты ФНС. Мы рассказывали, как рассчитать аванс и законно сократить его, в этой статье.

Налог по ЕНВД за 3 квартал 2017 года

Плательщики вмененной системы налогообложения в октябре перечисляют налог по ЕНВД за третий квартал года. Помните, налог платится, даже если предприятие не работало и движения средств по расчетному счету не было.

НДС за 3 квартал 2017 года

Плательщики ОСНО в октябре перечисляют в бюджет НДС за 3 квартал. Платеж можно разделить на три равные части и уплачивать их три месяца после отчетного квартала. Также НДС за 3 квартал уплачивают компании на спецрежимах, которые выставили или приняли счет-фактуру с выделенным НДС.

Авансовый платеж по налогу на прибыль

Плательщики ОСНО вносят очередной аванс по налогу на прибыль. В случае, когда доходы фирмы в течение предшествующих четырех кварталов были больше 60 млн. рублей, то авансы по налогу можно платить ежемесячно. Тогда в октябре нужно внести первый аванс за четвертый квартал. В противном случае компания вносит аванс за девять месяцев.

Налог на имущество за 9 месяцев 2017 года

Все организации на ОСНО, упрощенке, патенте или вмененке, которые владеют имуществом, подлежащим налогообложению, платят этот налог по результатам квартала. Мы рассказывали о расчете налога на имущество и разных категориях плательщиков в этой статье.

Даже поданная на день позже установленного срока квартального периода документация становится серьезным поводом для выписки налоговым органом штрафной санкции.При выявлении одного или более видов нарушений налоговыми органами составляется акт с указанием суммы штрафа, который должен быть уплачен в указанные сроки. В случае невыплаты штрафных санкций вовремя, начнется начисление пени за каждый просроченный день. Отличия налогового и отчетного периода Многие налогоплательщики путают налоговый период с отчетным. Отчетный период является небольшим временным промежутком, выделенным для того, чтобы налогоплательщик смог отчитаться за свою деятельность, проведенную за прошедший квартал, то есть налоговый период. Отчетный период может совпадать с налоговым или входить в него. Ведь отчетный период по длительности почти равен налоговому, то есть целый квартал.

Основные коды налогового отчетного периода по декларациям

Все изменения в декларации уже отражены в новом бланке. Как сдавать декларацию по НДС в 1 квартале Есть два стандартных законодательно закреплённых способа: в бумажном виде и в электронном формате.
На бумаге могут сдавать декларацию агенты, освобождённые от НДС. Если вы не сдаёте в налоговую журнал учёта счетов-фактур, то тоже можете приносить декларацию на бумаге.

Сроки сдачи декларация по НДС за 1 квартал В этом вопросе тоже нет изменений по сравнению с 2017 годом. Вне зависимости от формата представления декларации (печатный или электронный вид), данные нужно подать до 25-го числа месяца после отчётного квартала.

За 1 квартал 2018 года срок подачи установлен до 25 апреля 2018 года. Штраф за несдачу декларации по НДС Сдача декларации фиксируется оператором электронной связи, и вам в течение 1 дня высылается квитанция - с этого момента декларация считается принятой.

Декларация ндс за 4 квартал 2017

Если у коммерческой структуры имеются филиалы в разных городах, она готовит один отчет: НДС поступает в 100%-ном объеме в федеральный бюджет, поэтому дробить данные нет необходимости. Подача готовой формы производится посредством ТКС. Это правило не зависит от численности персонала юридического лица.

Чтобы не нарушить сроки, нужно заблаговременно выбрать оператора связи и заключить с ним договор возмездного оказания услуг. Важно! Единственное исключение из правила – компании и предприниматели на спецрежимах, не являющиеся плательщиками НДС, но выполнившие в отчетном квартале функции агентов по налогу.

Если налогоплательщик принесет готовый отчет в бумажном виде в «свое» отделение ИФНС, ситуация будет расцениваться как непредставление сведений. К компании или коммерсанту применят санкции, описанные в ст.
119 НК РФ, вплоть до «заморозки» расчетного счета.

Декларация по ндс за 4-квартал 2017-года

• последующие 2 знака - номер месяца (для месячных платежей от 01 до 12), квартала (для квартальных от 01 до 04), полугодия (для полугодовых 01 или 02);
• в 7–10 знаках - указание года, за который уплачивается налог.

Внимание

Например, в поле 107 налоговый период может иметь следующий вид: «КВ.01.2018» - это означает оплату налога за 1 квартал 2018 года. Подробнее об указании в платежном поручении налогового периода читайте в статье «Как в платежке указать налоговый период — 2018 год?».

Онлайн журнал для бухгалтера

Штрафные санкции Ситуаций, способных спровоцировать нарушение норм по уплате НДС, тянущих за собой финансовые взыскания, существует несколько:

• Одной из наиболее частых является неправильный расчет налоговой базы. Причина появления ошибки кроется в невзятии в расчет всех данных прошедшего налогового периода.
• Невнимательное заполнение отчетности.
  Тут в виде ошибки может выступать любая неправильно введенная информация. К примеру, при заполнении в реквизиты налогоплательщика были занесены неверные данные.
• Причиной может стать и недоимка по налогу, начисляемая на добавочную стоимость.
  Подобные нюансы обычно выявляются налоговиками во время проведения камеральной проверки.
• Сроки сдачи декларации.

Отчетный период по ндс

НДС. Расскажем о составе и сроках сдачи декларации за 4 квартал 2017г по НДС. Состав налоговой декларации Форма налоговой декларации по НДС, а также порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/

Как правило, в состав налоговой декларации по НДС включаются:

• Титульный лист;
• Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика»;
• Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации»;
• Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
• Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период».

При этом всегда представляются Титульный лист и Раздел 1.

Ндс за 1 квартал 2018 года

• приложение № 2 к третьему разделу - для иностранных компаний.

Когда заполняют другие разделы:

• второй - чтобы указать НДС налоговым агентам;
• четвертый, пятый и шестой - если фирма осуществляла экспортные операции;
• седьмой - если у вас имелись операции, по которым не нужно вычислять НДС;
• приложение № 1 к восьмому и девятому разделам - если вы составляете доплисты к книгам покупок и продаж;
• десятый и одиннадцатый - если вы посредник и выставляете/получаете счета-фактуры;
• двенадцатый - если вы формируете счета-фактуры без НДС.

Новое в декларации по НДС за 1 квартал 2018 года Нововведения произошли ещё в начале 2017 года, когда в декларацию добавились новые строки. Также изменения коснулись разделов 4 и 6–9. Например, ГТД теперь можно добавить для каждого товара, то есть внести любое количество строк под номером 150.

Таблица по срокам сдачи отчетности за 4 квартал 2017 года

• 4 Структура декларации по НДС
• 5 Разделы декларации по НДС на 2017 год
• 6 Что такое нулевая декларация?

Кто готовит декларацию за четвертый квартал 2017 года? Согласно положениям законодательства, отчетность представляется следующими бизнес-субъектами:

• организациями и ИП на ОСНО;
• коммерческими структурами, которые исполняли в истекшем периоде обязательства агента по НДС (покупали товары и услуги у фирм-иностранцев, совершали сделки купли-продажи или аренды с органами государственной или местной власти);
• хозяйствующими субъектами на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН), если в 4 квартале они выставляли контрагентам счета-фактуры с выделенной строкой «НДС».

Обязанность подготовки декларации сохраняется за коммерческой структурой, даже если в октябре-декабре 2017 года она фактически не вела деятельности (простаивала).

Декларация по ндс за 4 квартал 2017

Для трансформации старых значений в актуальные можно воспользоваться различными интернет-программами.Готовый отчет направляется в ИФНС посредством методов интернет-связи. Он заверяется усиленной ЭЦП, сделанной на гендиректора компании, частного предпринимателя или иное должностное лицо коммерческой структуры.

Инфо

Об оформлении подписи нужно позаботиться заблаговременно. Если хозяйствующий субъект вправе подавать отчетность на бумажном носителе, он должен заполнить ее синими, черными или фиолетовыми чернилами.

Важно

Не допускается двусторонней печати и использования корректирующих средств для исправления ошибок. Готовая декларация заверяется собственноручной подписью первого лица компании и оттиском печати.

Налоговый период по ндс

О том, в каком поле платежного поручения нужно его указать, где взять информацию о правильном КБК и каковы последствия его неправильного указания, читайте в материалах: Налоговый период 50 - что это? Код 50 проставляется в налоговых декларациях по налогу на прибыль, на имущество, по УСН ликвидируемой или реорганизуемой компании. Он означает, что декларация подается за последний для данной фирмы налоговый период (если иные коды не предусмотрены порядком заполнения налоговых деклараций). Итоги Отражающий налоговый период код проставляется в декларациях и платежных поручениях на перечисление налоговых платежей. Для деклараций используется 2-значный, а для платежек - 10-значный код. И та и другая кодировка позволяет идентифицировать налоговый период, за который подается декларация или уплачивается налог. Как в налоговых декларациях, так и в платежках используется еще один код – ОКТМО.
О заполнении декларации по НДС читайте в материале «Какой порядок заполнения декларации по НДС (пример, инструкция, правила)». «Прибыльный» отчет с кодами 21, 31, 33, 34 Отражающий налоговый отчетный период код 21 в декларации по налогу на прибыль аналогичен рассмотренной в предыдущем разделе квартальной налоговой кодировке и означает отчет за 1-й квартал. Цифра 31 проставляется в полугодовой декларации. Обозначающий налоговый период код 33 в декларации по налогу на прибыль говорит о том, что отраженная в этом документе информация относится к отчетному периоду с 1 января по 30 сентября (за 9 месяцев), а налоговый период 34 проставляется в годовой «прибыльной» декларации. Указанные шифры применяются не всеми налогоплательщиками, оформляющими «прибыльную» декларацию. Фирмы, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, применяют иную кодировку: 35, 36, 37 и т.

Лучше поручить специалистам.

1. Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2014 год (за 4 квартал 2014г.)

   Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.

   1. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2014г.

      Налогоплательщики — организации должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2014 год не позднее 31 марта 2015 года .

      Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2014 год не позднее 30 апреля 2015 года .

      Введена новая форма декларации по упрощенке (приказ ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/352) . В отличие от предыдущей декларации, в ней есть подробный алгоритм расчета авансовых платежей. А еще появился новый раздел, который содержит отчет об использовании средств целевого назначения.

      С 2013 года не нужно заверять в налоговых органах Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения (Основание — Приказ N 135н).

      Налог при УСН уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.

      Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество. А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

      Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

   2. Сроки сдачи отчетности при применении ЕНВД, сроки уплаты ЕНВД за 4 квартал 2014г.

      Плательщики ЕНВД должны ежеквартально сдавать налоговые декларации и уплачивать налог. Сроки сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2014г.: не позднее 20 января 2015г.

      Срок уплаты налога ЕНВД за 4 квартал 2014: не позднее 26 января 2015г. (Это первый рабочий день после установленного НК РФ срока).

      (ст. 346.32, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.12.2012):

      Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

      Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.)

   3. Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 4 квартал 2014г.

      Срок уплаты НДС за 4-й квартал 2014г.: 20 января, 20 февраля, 20 марта (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал).

      По последней поправке в Налоговый кодекс срок сдачи декларации и уплаты НДС изменен: не позднее 25-го числа. Но по поводу декларации за 4 квартал 2014 года официальная позиция пока отсутствует.

   4. Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2014 год (4 квартал 2014г.)

      Авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение года, засчитываются в счет уплаты налога за 2014 год.

      Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала. А именно: 28 октября, 28 ноября, 29 декабря (первый рабочий день после 28 декабря).

      Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: за сентябрь — 28 октября, за октябрь – 28 ноября, за ноябрь – 29 декабря, за декабрь – 28 января.

   5. Срок сдачи отчетности по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц)

      ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения о доходах своих работников за 2014 год не позднее 1 апреля 2015 года.

      Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

      ИП индивидуальные предприниматели, не имевшие работников в 2014 году и не производившие выплаты физическим лицам, представляют налоговую декларацию «за себя» по своим доходам за 2014 год не позднее 30 апреля 2015 года. Напоминаем, что ИП, применяющие спецрежимы: УСН, ЕНВД, патент освобождены от НДФЛ в части доходов от «спецрежимной» деятельности.

   6. Сроки представления декларации по налогу на имущество за 2014 год — 31 марта 2015 года.

      Порядок и сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей по налогу на имущество регламентируются законами субъектов Российской Федерации. В Санкт-Петербурге налог на имущество за 2014 год нужно уплатить не позднее 31 марта 2015 года.

   7. Срок представления декларации по земельному налогу за 2014 год:

      не позднее 2 февраля 2015г. (Это первый рабочий день после установленного НК РФ срока — 1 февраля).

      Сроки уплаты земельного налога установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).

      В Санкт-Петербурге организации и ИП уплачивают земельный налог за 2014 год не позднее 10 февраля 2015 года.

   1. Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2014 год

      4 квартал 2015 года

      Подробнее о том, в какие сроки нужно платить НДС в 2016 году, читайте в отдельной статье.

      Это должен знать каждый бухгалтер:

      Проверка на риски: подача уточненной декларации

      Отказаться от освобождения от уплаты НДС можно, если перестать соответствовать условиям

      Запутанные случаи возмещения НДС на конкретных примерах

      Пример уплаты НДС за 4 квартал 2015 года

      Предположим, сумма НДС к уплате по итогам 4 квартала 2015 года составила 210 000 руб. Эту сумму налога нужно разбить на три части и уплачивать так:

      • не позднее 25 января 2016 — 70 000 руб.
      • не позднее 25 февраля 2016 — 70 000 руб.
      • не позднее 25 марта 2016 — 70 000 руб.

      Пояснительная записка к декларации по НДС поможет избежать конфликта с налоговиками и даже выиграть суд>>>

      Подпишитесь на журнал «Российский налоговый курьер» сейчас , чтобы не пропустить важные изменения, которые затронут каждого бухгалтера и До конца акции остались считанные дни !

      Как уплатить НДС

      В отдельной статье вы можете найти образец по НДС в 2016 году>>>

      Все сроки запомнить сложно, поэтому удобно пользоваться календарем бухгалтера на 2016 год . В нем есть и сроки по годовой, и по промежуточной отчетности.

      Подробно о том, к каким налоговым и правовым последствия приводит невыплаты работникам зарплаты , читайте в электронном журнале. Это очень просто — оформите пробную подписку бесплатно на три дня .

      Как отчитаться по НДС за 4 квартал 2015 года

      С 2016 года УСН смогут применять больше компаний!

      С 2016 года вступают в силу долгожданные изменения, которые ждали многие компании. Теперь пользоваться всеми преимуществами налоговой экономии в рамках льготного режима сможет больше организаций. Приглашаем Вас на — « Порядок перехода на УСН в 2016 году».

      Позвоните сейчас: 8 800 222-18-27

      Скачать форму декларации по НДС 2019 в MS EXCEL

      С отчетности за 1 квартал 2019 года действует новая форма декларации по НДС. Она утверждена приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@, вступившим в силу с 19.03.2019 года.

      Декларация по НДС в 2019 году в MS Excel

      Декларация по НДС за 2017-2018 годы в MS Excel

      Срок представления и сдачи декларации по НДС, уплаты налога

      Плательщики НДС, налоговые агенты, а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, должны сдавать декларации по НДС и перечислять налог до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом по электронным каналам связи.

      Напомним, декларация по НДС сдается налогоплательщиками 4 раза в год — поквартально. Поэтому подготовить и сдать ее в налоговую инспекцию необходимо четыре раза: за 1 квартал не позднее 25 апреля 2019 года, за 2 квартал не позднее 25 июля 2019 года, за 3 квартал не позднее 25 октября 2019 года и за 4 квартал не позднее 25 января 2020 года.

      Что изменилось в декларации по НДС

      Изменение декларации по НДС 2019 введено приказом ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ внесены несколько изменений. Новая декларация по НДС с 2019 года претерпела следующие правки:

      • ФНС изменила все штрих-коды.
      • Строки 010 и 030 раздела 3 дополнили ставками 20% и 20/120. Эти реквизиты необходимы для отражения операций, которые начались в 2018 году и закончатся в 2019 году.
      • В раздел 3 также добавили строки 043 и 044. Они показывают налоговую базу и сумму налога лиц, которые отказались от НДС 0%, и участников системы tax free.
      • Для указания суммы вычета таких налогоплательщиков предусмотрена строка 135. Раздел 9 дополнили стокой 036. По ней экспортеры товаров в государства - члены ЕАЭС будут указывать кода товара.
      • Приложение 1 раздела 9 теперь содержит строку 116 для указания этого кода.
      • В листы девятого раздела 9, где предусмотрено распределение стоимости продаж по налоговым ставкам, добавили новое значение НДС — 20%.
      • Инструкция к декларации дополнена уточнениями для правильного заполнения раздела 2 покупателями вторичного алюминия и сплавов, металлолома. В приложении № 1 к инструкции появились коды операций с 1011432 по 1011443. Их используют участники системы tax free, компенсирующие выплаченный иностранцами НДС, а также реэкспортеры, которые применяют НДС 0%.

      Формирование декларации по НДС в электронном виде

      ФНС России приказом от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ утвердила новый формат файла электронной отчетности. Номер версии настоящего формата 5.05, часть III.

      В комплексных программах Бухсофт Предприятие, Бухсофт Упрощенная система и Бухсофт Предприниматель, а также в сервисе Бухсофт Онлайн можно сформировать файл электронной отчетности декларации по НДС в новом формате XML.