К формам кредитования относят. Виды кредитов. Виды обеспечения кредита

По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства.Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот.Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

Банковский кредит

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

банк ссужает незанятый капитал;

банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еше и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель , выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

кредите фиксированным сроком погашения;

кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственный кредит

Основной признак - участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;

коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

целевых программ международных отношений.

Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

по характеру кредитов - межгосударственный, частный;

по форме - государственный, банковский, коммерческий;

по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Дня содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.

Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица.

В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости.

В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме потребительский кредит предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России этот вид кредита только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Другие формы кредита

Кроме того, кредит можно классифицировать и по другим признакам. Так, имеется финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды се пользователю без посредников.

Косвенная форма кредита предусматривает взятие ссуды для кредитования других субъектов. Обычно используется при кредитовании покупки сельскохозяйственных продуктов.

Под явной формой кредита понимается кредит с заранее оговоренной целью. К новым формам кредита относятсялизинговый кредит и ряд других.

Основная форма кредита - это денежный кредит, в то время как товарный кредит является дополнительной его формой.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. К неразвитой форме кредита можно отнести ломбардный кредит.

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Виды кредитов

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:

1. Кредит подразделяется по назначению(направлению) их отраслевой направленности:

потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.

По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей.

Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

По степени обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые), и имеющие обеспечение.

Обеспеченные делятся: залоговые; гарантированные; застрахованные.

По срокам погашения : онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка) и срочные.

Срочные делятся на:

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (от 6 мес. до 1 года);

долгосрочные (свыше 1 года).

По характеру погашения:

погашаемые в рассрочку (частями, долями); -погашаемые единовременно.

кредит хозяйству

ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций.

сельскохозяйственные ссуды

кредитование конечного потребления выступает в трех формах:

под залог жилых строений;

на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;

ссуды с разовым погашением (по окончании срока).

По методу взимания %:

процент удерживается в момент предоставления ссуды (выдаче потребительской ссуды);

в момент погашения кредита, или при равномерном погашении на протяжении всего срока кредита.

Формы кредита

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), про­кате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоста­вивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в креди­те, причем главным образом в денежной форме.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством Обращения и платежа.

Смешанная (товарно-денежная) форма

Она возникает, например, в том случае, когда кре­дит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего обору­дования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денеж­ная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредито­ром , выделяются следующие формы кредита:банковская, хозяйствен­ная (коммерческая), потребительский (ча­стная, личная).,государственная, международная,

1) Коммерческий (хозяйственный) кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

2) Банковский кредит - предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами, юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

3)Потребительский кредит. Потребительский кредит выражает­ся главным образом в предоставлении торговыми компаниями банками для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

Продажа в рассрочку, с предоставлением потребительского кредита, практикуется в отношении так назы­ваемых товаров длительного пользования - мебели, легковых автомобилей, холодильников, телевизоров и т.п.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, на покупку земли. Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые по залог недвижимости, прежде всего земли. Залог недвижимого имущества с целью получения ссуды называют также ипотекой4) Государственный кредит возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.5) Международный кредит

Международ­ный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции лизинга, факторинга, форфетирования.Факторинг - это операция, которую проводит факторинго­вая компания или факторинговый отдел банка по оказанию разнообразных услуг экспортеру, продавшему товар на услови­ях коммерческого кредита, т.е. с отсрочкой платежа. Суть факторинга в том, что факторинговая компания (или фактор-фирма) покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты части стоимости отфактурованных поста­вок и уплаты остальной части, за вычетом комиссионных и про­центов за кредит в строго определенные сроки, независимо от поступления выручки от покупателей. Разумеется, поступающий затем платеж зачисляется на счет фактор-компании.Факторинговые операции подразделяются на:внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма на­ходятся в одной стране, и международные, если какая-то из трех стран находится в другом государстве;открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фак­торинговой компании, и закрытые (конфиденциальные);с пра­вом регресса , т.е. обратного требования к поставщику вернуть уп­лаченную сумму, или без права регресса; с условием о кредитова­нии поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.Форфейтинг - кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых требо­ваний. Эта форма трансформации коммерческого кредита в бан­ковский. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходыПродавцом при форфейтинге обычно выступает экспортер, выполнивший свои обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера с целью полу­чить наличные средства. В качестве покупателя (форфейтера) обычно выступает банк или специализированная компания. По­купатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров без права регресса (оборота) этих документов на экспортера.Лизинг – соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества на разные сроки до 15 лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжить аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

Кредит в пер. с латинского (creditium) имеет два значения – «верю, доверяю», «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.

Способом организации кредитных отношений является ссуда. Совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента, называется ссудным капиталом. Ссудный капитал – это капитал в денежной форме, предоставляемый его собственником заемщику на определенных условиях. А кредит – это движение ссудного капитала.

Принципы кредита: 1. Срочность.

2. Возвратность. Банки используют свободные денежные средства предприятий и лиц и по первому требованию они должны быть возвращены.

3. Платность. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

4. Целевой характер ссуд, т.е. заемные средства предоставляются на определенные цели.

5. Обеспечение ссуд. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

6. Эффективность ссуд, т.е. предоставление при рентабельных коммерческих акциях.

7. Дифференциация кредитования – выбор наиболее надежных заемщиков. Практическая реализация этого принципа может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Кредит в экономике страны выполняет следующие функции:

1. Способствует перераспределению капиталов между отраслями хозяйства и образованию средней нормы прибыли.

2. Стимулирует эффективность труда.

3. Расширяет рынок сбыта товаров.

4. Ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли.

5. Является мощным орудием централизации капитала.

6. Ускоряет процесс накопления и концентрации капитала.

7. Обеспечивает сокращение издержек обращения связанных с обращением денег и с обращением товаров (используются безналичные деньги, векселя). Необходимо отметить регулирующую функцию кредита.

Виды кредитов

1. По срокам различают:

а) краткосрочные ссуды (до 1 года);

б) среднесрочные (свыше года до 3 лет);

в) долгосрочные (свыше 3 лет).

2. По характеру обеспечения:

Необеспеченные (бланковые);

Обеспеченные (залог имущества, банковские гарантии и поручительства, переуступка в пользу банка требований заемщика к третьему лицу, обеспечение путевыми и товарными документами, векселями – учет векселей).

3. По способам предоставления:

3.1. Кредит одной суммой (на основе кредитного договора);

3.2. Открытая кредитная линия. Кредит предоставляется в течение определенного периода в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится по мере необходимости поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Кредитная линия бывает:

а) простая (невозобновляемая);

б) возобновляемая (револьверная) ссуда;

в) онкольная (до востребования).

3.3. Овердрафт – краткосрочное кредитование расчетного счета заемщика по мере поступления платежных документов к нему в пределах лимита кредитования;

3.4. Комбинированные варианты.

4. По порядку погашения (единовременным платежом, равномерно, по индивидуальному графику).

5. По характеру процентной ставки (фиксированная или плавающая).

6. По способу уплаты процентов (ежемесячно, в момент погашения кредита).

7. По методам кредитования. Метод кредитования – это совокупность приемов, с помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. Применяются два метода:

а) целевая ссуда, в т.ч. срочная ссуда, возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия;

б) овердрафт.

8. По валюте кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких валютах).

9. По числу кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные).

10. По типам заемщиков:

а) ссуды торговым предприятиям;

б) промышленным предприятиям;

в) физическим лицам;

г) коммерческим банкам;

д) сельскохозяйственные ссуды;

е) под залог недвижимости (ипотечные);

ж) ссуды под ценные бумаги.

11. Услуги, носящие кредитный характер:

§ банковский акцепт векселей и чеков – банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства;

§ авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника;

§ факторинг – инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей;

§ лизинг – приобретение в собственность имущества и последующая передача его во временное пользование.

Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.

Их преимущества:

· низкий риск при выдаче ссуды;

· кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров;

· стабильная клиентура;

· закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.

Негативные моменты ипотеки для КБ:

§ необходимость иметь в штате узких специалистов по оценке недвижимости;

§ отвлечение средств на длительное время;

§ трудно прогнозировать прибыль и динамику рыночных процентных ставок.

Типы ипотек:

а) закладные с фиксированной процентной ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен);

б) с плавающей процентной ставкой (корректируется раз в год);

в) закладные с дифференцированными платежами (платежи постепенно увеличиваются);

г) гарантированные закладные (страхование).

Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый физическим лицам кредиторами (банками и различными кредитными организациями). Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.

По экономическому содержанию выделяют:

1. Товарные потребительские кредиты – автокредитование, товарное экспресс-кредитование, кредиты на приобретение различных услуг.

2. Финансовые потребительские кредиты (или персональные ссуды) – стандартные кредиты (в том числе овердрафт) и кредитные карты.

По объектам кредитования потребительские кредиты разделяют на два вида: на текущие цели и на затраты капитального характера.

Кредиты на текущие цели в свою очередь подразделяются на:

1) кредиты для приобретения товаров длительного пользования – мебель, бытовая техника и т.п. (в том числе «магазинные» экспресс-кредиты);

2) кредиты на неотложные нужды (необеспеченные денежные ссуды);

3) автокредиты (классические автокредиты, экспресс-автокредиты, автокредиты с обратным выкупом по схеме trade-in);

4) образовательный кредит и кредит на отдых, на медицинские услуги;

5) приобретение кредитных карт.

К кредиту на капитальные затраты относятся кредиты на ремонт квартир и домов, приобретение и строительство жилья и земли под строительство. Такой кредит на 100% требует обеспечения в виде поручителей, движимого или недвижимого имущества. Частным случаем такого кредита выступает ипотека.

По целевому назначению выделяют: целевой кредит (кредитные средства расходуются на строго определенные цели) и нецелевой кредит (расходуются по собственному усмотрению). К нецелевым кредитам относятся кредит на неотложные нужды и овердрафт.

По способу предоставления различают разовые кредиты и возобновляемые или револьверные кредиты (кредитные карты и овердрафт).

Потребительский кредит по методу погашения может быть:

· кредитом с разовым погашением (заемщик через определенный срок возвращает банку всю сумму с процентами); · кредитом с рассрочкой платежа (сумма и проценты выплачиваются заёмщиком ежемесячно на протяжении некоторого времени).

Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг. Пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Эти кредиты являются онкольными.

Онкольные ссуды (от англ. on call – по требованию) – ссуды банков, которые могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами.

Ипотека – это обременение имущественных прав собственности на объект недвижимости.

Ипотечное кредитование – это кредитование под залог недвижимости, то есть кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности кредитных средств.

При рассмотрении ипотеки как элемента экономической системы необходимо выделить три наиболее характерные ее черты.

1. Залог недвижимости выступает в роли инструмента привлечения необходимых финансовых ресурсов для развития производства.

2. Ипотека способна обеспечить реализацию имущественных прав на объекты, когда другие формы (например, купля-продажа) в данных конкретных условиях нецелесообразны.

3. Создание с помощью ипотеки фиктивного капитала на базе ценной бумаги (при эмитировании собственником объекта недвижимости первичных, вторичных и т.д. закладных, оборотные средства увеличиваются на величину образующегося фиктивного капитала).

Можно выявить следующие отличительные особенности ипотечного кредита:

1. Обязательность обеспечения залогом (причем в качестве залога может выступать и та недвижимость, для покупки которой берется ипотечный кредит).

Это означает, что, в случае неисполнения заемщиком обязательств, осуществляется обращение взыскания на жилье с последующей его реализацией, чтобы погасить задолженность заемщика по кредиту перед кредитором. Оставшаяся после погашения кредита сумма за вычетом расходов, связанных с процедурой обращения взыскания и продажи жилья, возвращается бывшему заемщику. Заемщик и все совершеннолетние члены его семьи дают нотариально заверяемое согласие на освобождение переданного в ипотеку жилого помещения в случае обращения на него взыскания. Передаваемое в ипотеку жилье должно быть свободным от каких - либо ограничений (обременении), не должно быть заложено в обеспечение другого обязательства.

2. Длительность срока предоставления кредита. Долгосрочные ипотечные жилищные кредиты предоставляются на срок от 3 и более лет (оптимально 20-25 лет). Благодаря длительному сроку погашения уменьшается размер ежемесячных выплат заемщика.

3. Большинство ипотечных ссуд носят целевой характер.

4. Ипотечный кредит считается относительно низкорисковой банковской операцией.

К основным требованиям можно отнести следующие:

Сумма кредита, как правило, составляет не более 60-70% рыночной стоимости покупаемого жилья;

Величина ежемесячного платежа по кредиту не должна превышать 30% совокупного дохода заемщика и созаемщиков (в том случае, если они имеются) за соответствующий расчетный период;

При процедуре оценки вероятности погашения кредита кредитор использует официально подтвержденную информацию о текущих доходах заемщика и созаемщиков.

Кредитные услуги

1. Авальный кредит . Платеж по переводному векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля (вексельное поручительство). Это обеспечение дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель. Аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном листе, с указанием места его выдачи. Он выражается словами «считать за аваль», подписывается тем, кто дает аваль. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию.

Оплачивая переводный вексель, авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу переводного векселя обязаны перед этим последним.

2. Акцептный кредит. Используется во внешней торговле. Заключается в кредитовании импортера посредством акцепта банком выставленных на него экспортером тратт (переводных векселей).

3. Факторинг. Это инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. При факторинговых операциях осуществляется продажа счетов-фактур и платежных требований.

Открытый факторинг – при этом плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры банку (фактору). Закрытый (конфиденциальный) факторинг – плательщик не уведомлен. По соглашению сторон может предусматриваться право регресса, т.е. право возврата фактору не оплаченных счетов с требованием возмещения кредита фактору. Но в мировой практике это применяется редко, факторинговые компании несут весь риск неплатежа.

4. Форфейтинг. Это такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом.

В настоящее время форфейтинговые операции развиваются в сфере международной торговли и представляют собой покупку векселей и других обязательств у фирм-экспортеров для авансирования их коммерческой деятельности, т.е. поступления платежей от дебиторов. В качестве покупателей экспортного долга выступают специализированные фирмы и банки. К преимуществам форфейтинга относятся: ускорение оборачиваемости капитала вследствие авансирования платежей покупателей, освобождение экспортеров от валютных рисков неплатежей, повышение ликвидности предприятий-экспортеров посредством снижения дебиторской задолженности и повышения уровня денежных средств, возможность осуществления новых капитальных вложений.

5. Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими . Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозорганы, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.

Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, показываемых другим хозорганам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита. Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий, хозорганов, в том числе расчетный (текущий) счет.

6. Ломбардный кредит – кредит под залог ценных бумаг. При непогашении ценные бумаги переходят в собственность банка.

7. Лизинг. Объектами лизинга являются машины, механизмы и транспортные средства, а субъектами – производители оборудования, лизингодатели, лизингополучатели и банки, принимающие участие в лизинговых операциях.

В зависимости от состава участников различают прямой и косвенный лизинг. При прямом лизинге аренда имущества производится без посредников с непосредственной передачей ценностей лизингополучателю на двусторонней основе. При косвенном лизинге аренда организуется несколькими сторонами, одна из которых может выступать грузоотправителем, другая – лизингодателем, а третья – кредитором.

По степени коммерческой сложности выделяют необратимый и возвратный лизинг. Необратимый лизинг предполагает использование имущества без права продажи или передачи его другому арендатору. При возвратном лизинге производитель оборудования сначала продает его своему контрагенту, а затем получает по лизингу, что позволяет мобилизовать дополнительные денежные средства для расширения производства.

Лизинг с полной окупаемостью имущества – финансовый лизинг , который отличается тем, что в течение действия договора происходит полная выплата стоимости арендуемого оборудования.

Лизинг с неполной окупаемостью имущества - оперативный или частичный лизинг , при котором срок договора меньше, чем нормативный срок годности имущества.

«Левередж – лизинг», или раздельный лизинг – лизинг с привлечением заемных средств от инвестора, предполагающий участие нескольких компаний, предоставляющих финансирование. Собственником имущества становится основной лизингодатель со всеми вытекающими из этого последствиями, но право на получение лизинговых платежей он может предоставить своим заимодавцам.

Чистый лизинг – все обслуживание имущества принимает лизингополучатель. Это характерно для финансового лизинга.

«Мокрый» лизинг – расходы по обязательному техническому обслуживанию имущества, ремонту, страхованию несет лизингодатель. Это характерно для оперативного лизинга.

Лизинг с полным набором услуг – при комплексном обслуживании имущества лизингодателем.

Лизинг с частичным набором услуг – если на лизингодателя приходится только определенная доля работ по обслуживанию имущества.

Также существует револьверный лизинг , или лизинг с последовательной заменой имущества.

Источник - Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.

Формы кредита зависят от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, а также целевых потребностей заемщика (табл. 6.1). В зависимости от ссуженной стоимости различают несколько форм кредита: товарную, денежную, смешанную.

Таблица 6.1

Формы кредита

Товарная форма кредита исторически была первой. Кредиторами при ней были обладатели излишков предметов потребления. Позднее землевладельцы кредитовали крестьян до сбора нового урожая зерном и другими сельскохозяйственными товарами. В современных условиях эта форма используется при продаже товаров с рассрочкой платежа (например, вексельные кредиты), аренде имущества и прокате вещей.

Если кредит предоставлен и возвратен деньгами, то он выдается в денежной форме. Она является типичной и преобладающей в современном хозяйстве вследствие всеобщей эквивалентности денег при обмене товарных стоимостей и универсальности их как средства обращения и платежа.

Смешанная форма возникает, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной форме:

• 1) он предоставлен деньгами, а возвращен товаром;
• 2) кредит постепенно возвращается деньгами за проданные в рассрочку товары;
• 3) имеет место лизинг дорогостоящего оборудования, сопровождающийся оплатой расходов по установке и наладке.

Видов кредита в зависимости от различных критериев классификации могут быть десятки. Виды кредита можно классифицировать по следующим признакам:

• по группам заемщиков: государство, банки, нефинансовые организации, население;
• субъектам кредитования: коммерческий, банковский, государственный кредит;
• назначению : для финансирования основного и оборотного капитала, потребительские кредиты населению, межбанковские кредиты;
• размерам: крупные, средние и мелкие кредиты;
• обеспечению: обеспеченные и необеспеченные кредиты;
• срокам погашения: кредиты до востребования и срочные (последние, в свою очередь, делятся на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
• способам предоставления: разовый, кредитная линия, овердрафт;
• способам погашения: кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа;
• видам процентных ставок, с фиксированной процентной ставкой и с плавающей процентной ставкой;
• валюте предоставления кредита: в национальной или иностранной валюте;
• числу кредиторов : предоставляемые одним банком, синдицированные (консорциальные) кредиты, параллельные кредиты;
• участникам кредитных отношений : коммерческий, банковский, межфирменный, межбанковский, потребительский, государственный, международный.

Основу кредитной системы любой страны составляют коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий (хозяйственный) кредит – это кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому, как правило, поставщиком покупателю в форме отсрочки платежа за поставленную продукцию. В роли кредитора здесь выступают не специализированные кредитные организации, а любые юридические лица, связанные с производством и реализацией товаров и услуг. Он предоставляется в товарной форме. Ссудный капитал интегрирован с промышленным либо с торговым, т.е. в качестве кредитора выступают промышленные либо торговые предприятия. Плата за кредит включается в цену товара. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий безусловное финансовое обязательство заемщика по отношению к кредитору.

Коммерческий кредит является исходной формой кредита. На его базе развиваются другие виды, прежде всего банковский кредит. Хозяйственная форма кредита означает, что кредиторами являются хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Кредитовать друг друга могут предприятия и фирмы. В этом случае кредит называется межфирменным. При этом предприятие-продавец дает отсрочку оплаты товара, а покупатель долговым обязательством, векселем, гарантирует оплату стоимости покупки по истечении согласованного срока.

С течением времени крупные промышленные и торговые предприятия стали выдавать денежные кредиты. Поэтому прежнее название "коммерческий кредит" уступило место новому – "хозяйственный кредит". Он имеет следующие особенности (табл. 6.2).

• 1. Источником являются занятые и незанятые капиталы. Отсрочка оплаты – продолжение реализации, т.е. ссужается не временно освободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
• 2. Источником денежной ссуды являются временно освободившиеся из хозяйственного оборота средства.
• 3. Собственность на передаваемый товар переходит к заемщику-покупателю, а ссуженные денежные средства передаются во временное пользование.
• 4. Плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, а за пользование ссудой выступает в виде дополнительно уплачиваемого ссудного процента.

Как в денежном, так и в товарном виде хозяйственный кредит является краткосрочным в отличие от банковского, который выдается, как правило, на больший срок.

Таблица 6.2

Особенности коммерческого кредита

Коммерческий кредит имеет ряд ограничений. Во-первых, он ограничен по направлению (его предоставляют, как правило, поставщики покупателям); во-вторых, размерами (определяется суммой поставки товара покупателю); в-третьих, сроками. Назначение предприятий – производить, а не выдавать кредиты. Поставщик, по существу, не может выдавать кредиты на длительный срок. Коммерческий кредит лишь частично повышает ликвидность капитала.

Все эти ограничения снимает банковский кредит , т.е. кредит, предоставляемый банками предпринимателям и другим заемщикам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит не привязан только к сделкам купли- продажи. Собирая огромные денежные ресурсы из всех перечисленных выше источников , банки могут предоставлять ссуды кому угодно практически в любых суммах и на любые сроки. Банковский кредит превращает в капитал не только временно свободные средства предприятий, но и бюджетные средства и значительную часть денежных доходов и сбережений населения.

Если банк предоставляет кредит за счет вложенных в депозит средств физических лиц, он является кредитором по отношению к заемщику и заемщиком по отношению к вкладчикам – физическим лицам. Банковская форма кредита наиболее распространена и обеспечивает наибольшие по объему ссуды. Она имеет три особенности:

• 1) кредитуются свои и привлеченные ресурсы;
• 2) ссужаются временно свободные денежные средства;
• 3) деньги ссужаются как капитал.

Третья особенность обязывает заемщика использовать полученные средства таким образом, чтобы получить прибыль, достаточную для оплаты ссудного процента. Погашение банковского кредита может производиться и товарами. В России, например, в период кризиса 90-х гг. XX в. были отмечены случаи расплаты предприятий-заемщиков с коммерческими банками-кредиторами сахаром.

В случае межбанковского кредитования банки кредитуют друг друга. Отсюда и название – межбанковский кредит. Он осуществляется через соответствующие банковские корреспондентские счета. Межфирменный и межбанковский кредиты представляют собой разновидности коммерческого и банковского кредитов.

Межфирменный кредит отличается от коммерческого, во-первых, тем, что он предоставляется в денежной форме и, во-вторых, как правило, это беспроцентный кредит, который представляет собой временную финансовую помощь.

Межбанковский кредит – как правило, краткосрочный, выдаваемый одним банком другому, в том числе центральным банком коммерческим банкам, как правило, на короткие сроки с целью повышения ликвидности.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый населению на потребительские нужды. Он может предоставляться как персональная ссуда в денежной форме физическому лицу для покупки недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения, обучения в платном высшем учебном заведении или туристической поездки. Но чаще всего он выдается в товарной форме при продаже товаров с последующей оплатой или рассрочкой платежа. Главным его назначением является поощрение покупки населением товаров и услуг.

Существует два подвида государственного кредита : государственные заимствования, где государство выступает в качестве заемщика, и государственное кредитование, где государство выступает в качестве кредитора. Кроме того, как уже отмечалось ранее, государство может выступать гарантом по кредитам, выдаваемым коммерческими и другими банками. В таком случае оно должно вернуть полученный кредит при несостоятельности заемщика.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Этот вид кредита связан с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. В связи с этим международный кредит принято делить на государственный (двусторонний и многосторонний) и частный (банковский и коммерческий). Международный кредит играет важную роль в развитии международных экономических отношений и может способствовать ускорению развития целых стран и регионов, стимулируя внешнюю торговлю, импорт техники и технологий. Но он же может использоваться и как инструмент экономического и политического давления со стороны кредиторов.

Производительная форма кредита означает использование ссуды на цели производства и обращения. Производительное использование ссуды имеет целью обеспечить возрастание капитала путем рациональной организации производства и обращения. Однако не исключены случаи покрытия кредитом убытков, его превращения из инструмента экономического роста в фактор обострения рыночных диспропорций и тормоз экономического развития.

Потребительский кредит обеспечивает потребительские нужды граждан и предприятий. Кроме того, он может быть направлен на поддержание жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, приобретая производительные черты.

Кредит может быть предоставлен и физическим, и юридическим лицам. Юридическими лицами могут быть коммерческие организации, в том числе банки и фирмы, некоммерческие и государственные организации.

Субъектами кредитов могут быть:

• банки, банковские консорциумы или объединения;
• кредитные организации небанковского типа, например ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества и пенсионные фонды;
• частные лица;
• торговые и другие организации.

По целевой направленности различают кредиты:

• 1) для обеспечения производственного процесса сырьем, топливом, материалами и оборудованием;
• 2) торгово-посреднических операций;
• 3) строительства и приобретения жилья;
• 4) формирования оборотных средств;
• 5) сельскохозяйственного производства (растениеводства, животноводства, земледелия).

Могут быть и нецелевые кредиты, например на покрытие недостатка расчетного счета. Среди кредитов на покупку жилья все больший вес приобретает ипотека. Основная особенность ипотечного кредитования состоит в том, что приобретаемая за счет него квартира или другое недвижимое имущество становится залогом для банка и в случае неплатежа должника обеспечивает погашение кредита. Ипотечное кредитование развивается наиболее успешно, вызывая спрос на строительные материалы, увеличивая масштабы строительной индустрии и объем ее финансирования.

Обеспеченность кредита принято классифицировать по характеру, полноте (степени) и формам. По характеру обеспеченности различают прямые, выдаваемые под конкретные товарно-материальные ценности, и косвенные кредиты, предоставляемые на покрытие разрыва в платежном обороте. Обеспечение может быть полным (достаточны), неполным (недостаточным) и бланковым. При полном обеспечении стоимость его выше размера кредита или равна ему. Неполное обеспечение означает, что его стоимость меньше размера кредита. Если кредит не имеет обеспечения, его называют бланковым. Обеспечением возврата кредита могут быть гарантии, поручительства третьих лиц и страхование. Они характеризуют форму обеспеченности.

По срокам погашения различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. По международным стандартам краткосрочным является кредит, срок возврата которого составляет не более года. В России в 1990-е гг. краткосрочными считались ссуды от трех до шести месяцев, а долгосрочными – свыше одного года. В настоящее время краткосрочный кредит можно оформить на период в пределах одного года или до востребования банком. Среднесрочные ссуды в США нс выходят за пределы восьми лет, в Германии – до шести лет.

По способам предоставления кредит может быть разовым и в форме открытия кредитной линии.

Погашение кредита может осуществляться в рассрочку либо единовременно вместе с процентами ("аннуитетным платежом"). Разовый кредит выдается одной суммой. В рамках открытой кредитной линии предоставляется несколько кредитов. Рассрочка может означать равномерное периодическое (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), неравномерное периодическое с возрастанием или убыванием и неравномерное непериодическое погашение ссуды.

Кредиты физическим лицам делятся на экспресс-кредиты, выдаваемые без глубокого изучения заемщика через 20–30 мин после обращения за ними; традиционные, выдаваемые после тщательного изучения кредитной истории заемщика, а также кредиты по кредитным картам.

Начисление простых процентов по кредитам может осуществляться на моменты их предоставления, погашения или внесения рассроченных платежей, а также по специальному графику. Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период пользования ссудой без права одностороннего ее пересмотра. Плавающая процентная ставка, как правило, устанавливается по средне- и долгосрочным кредитам. Она складывается из подвижной основы, соответствующей рыночной конъюнктуре, и фиксированной величины. В связи с этим различают кредиты с плавающей и фиксированной ставкой процента.

• Эти средства собираются в виде остатков на расчетных и текущих счетах предприятий, вкладов и депозитов юридических и физических лиц в банках, временно свободных средств бюджетов всех уровней, средств на счетах внебюджетных фондов, валютных средств и ценностей в банках, собственных средств банков и других финансово-кредитных организаций.

Форма кредита - это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

Классификация форм кредита

Сегодня человек редко ограничивается одним кредитованием, большинство имеет комплексный пакет банковских услуг, включающие также вклады, кредитные и дебетовые карты и т.д. К тому же развитие кредитования привело к тому, что формы кредита также не стоят на месте.

Расширение набора банковских услуг сопровождается пропорциональным ростом банковских рисков, связанных как с привлечением новых, менее крупных и менее надежных клиентов, так и с повышением сложности оказываемых услуг кредитования.

В этой связи большое значение имеет набор механизмов, призванных снижать риски по кредитам в зависимости от формы кредита.

Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

товарная форма - кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождаются денежной формой кредита;

денежная форма - появилась с возникновением денежной формы стоимости, наиболее распространена;

смешанная форма (товарно-денежная) - кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.

прямая форма - выдача кредита заемщику без промежуточных звеньев;

косвенная форма - кредит берется для кредитования другого экономического субъекта;

явная форма - кредит предоставляется на заранее оговоренные цели;

скрытая форма - кредит используется на непредусмотренные цели (например, на осуществление валютного арбитража);

старая форма, которая появилась в начале развития кредитных отношений (например, ростовщический кредит);

новая форма, к которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использование пластиковых карт;

развитая форма кредита, к которой можно отнести банковский кредит;

неразвитая форма отражает недостаточную степень развития

кредитных отношений (ломбардный кредит).

В зависимости от субъектов кредитования различают следующие формы кредита.

Банковский кредит - форма кредитных отношений в экономике, когда одним из субъектов кредитной сделки выступает специализированное финансово - кредитное учреждение, имеющее лицензию от Центрального банка. Его инструментом является кредитный договор или кредитное соглашение. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.

Межбанковский кредит - кредитором и заемщиком являются кредитные учреждения.

Гражданский кредит (личный) - в кредитной сделке в качестве субъектов участвуют отдельные граждане, кредитный договор в этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая расписка.

Коммерческий кредит (хозяйственный) - кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит отсрочка предприятия - продавца оплаты товара и предоставление предприятием - покупателем векселя как долгового обязательства, оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого кредита:

во-первых - размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия - кредитора;

во-вторых - не может использоваться для выдачи заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.

Государственный кредит - эта форма кредита объединяет два понятия:

• а) государство - кредитор, т.е. государство, осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• б) государство - заемщик, т.е. в процессе размещения государственных займов при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основным источником государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными и местными органами власти. Государство использует данную форму для покрытия дефицита государственного бюджета.

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой.

Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты:

• - банки
• - предприятия
• - государство
• - население

Однако обязательна принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками международного кредита могут быть межнациональные кредитно - финансовые институты (МВФ, МБРР и т.д.).

Ростовщический кредит - происходит путем выдачи кредитов физическими лицами или хозяйствующими субъектами, которые не имеют лицензии Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими процентами (от 100 до 200 %) даже в валютных сделках. Ростовщический кредит возник из недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы и недоступности средств, для отдельных категорий заемщиков.

Формы кредита по единой классификации.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских форм кредита. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившихся в них способов предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация форм кредита по следующим признакам:

• - назначению (цели кредита);
• - сфере использования;
• - срокам пользования;
• - обеспечению;
• - способу выдачи и погашения;
• - видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы:

• - промышленные
• - сельскохозяйственные
• - инвестиционные
• - потребительские
• - ипотечные

Промышленные кредиты предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов.

Сельскохозяйственные кредиты предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п.

Потребительские кредиты предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов.

Ипотечные кредиты выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: кредиты для капитальных вложений и покрытие текущих потребностей.

Банковские кредиты также подразделяются по срокам пользования на онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобная форма кредита практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты, в свою очередь, делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются различные формы краткосрочного кредита.

По обеспечению кредиты соответственно могут быть необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются надёжным заемщикам, без использования какой - либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной формой банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

• 1. его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
• 2. вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи формы кредита могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с нее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы, и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения формы кредита делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, формы кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок формы кредита можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление банковских кредитов на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.

Таким образом, формы кредита - это внешние проявления кредитной сделки.

кредит рынок форма ресурс