Оаэ налоги с населения. Обзор налогов в оаэ. Возможности для международных компаний

Говоря о системе налогообложения действующей на территории Эмиратов, необходимо отметить, что все преимущества и выгодные отличия от других аналогичных юрисдикций основаны на проводимой государственной системной политике. Правительство Эмиратов провозгласило главным приоритетом для государственной политики создание благоприятных условий для бизнеса и привлечение в местную экономику иностранных инвестиционных активов.

Экономическая стабильность как гарантия успеха

Экономика Эмиратов за последние годы показывает небывалые темпы развития и роста, и это несмотря на экономические кризисы, потрясающие весь мир. На сегодняшний день огромным спросом пользуется недвижимость в ОАЭ, которая выступает в качестве эффективного инвестиционного инструмента для зарубежных предпринимателей. Ежегодно в ОАЭ вводится в эксплуатацию множество жилых объектов, торговых и офисных комплексов, отелей и развлекательных центров. Не секрет, что недвижимость в ОАЭ раскупается еще на стадии проектирования и строительства.

Объединенные Арабские Эмираты стали чаще рассматривать как оптимальную площадку для регистрации иностранного представительства компании, а благодаря сравнительно дешевым энергетическим ресурсам, ОАЭ идеально подходят для установки производственных линий.

Современная развитая инфраструктура, наличие международных транспортных узлов, неограниченные возможности логистики, высокий уровень жизни и безопасность - все это в совокупности является хорошим дополнением к благоприятной фискальной политике государства. Не удивительно, что ОАЭ привлекают потенциальных инвесторов со всех уголков нашей планеты.

Фискальная политика государства и налогообложение

Фискальная государственная политика Объединенных Арабских Эмиратов исключает прямое налогообложение резидентов, а доходная часть бюджета формируется за счет косвенных сборов. Важно отметить, что налоговые льготы распространяются как на юридические лица, так и для частных лиц. Среди характерных отличий фискальной системы ОАЭ можно выделить отсутствие обязательных социальных выплат.

Отсутствие подоходных налогов для физических лиц, привлекает на местный рынок труда иностранные квалифицированные кадры со всего мира. Ежегодно отмечается стабильный прирост количества зарегистрированных в Эмиратах иностранных компаний и трудовых мигрантов.

Нынешняя экономика ОАЭ, это не только нефтегазовый сектор и дорогостоящая недвижимость, прежде всего, это финансовый и банковский сектор, туризм и международная торговля, промышленность и развлекательная индустрия. Сегодня в ОАЭ есть условия для развития бизнеса в любой экономической отрасли.

Налоговые исключения

Вместе с тем фискальное законодательство ОАЭ определяет некоторые виды деятельности, на которые не распространяются налоговые льготы. Так, корпоративными налогами облагаются компании, занятые в банковском и нефтегазовом секторе экономики страны. Стоит отметить, что нефтегазовый сектор послужил фундаментом, на котором было построено процветающее государство с диверсифицированной и развитой экономикой. В среднем ставка корпоративного налогообложения в данном экономическом секторе составляет порядка 50-55%.

Что касается банковского сектора, здесь все связано с особенностями мусульманского мировоззрения, когда предоставление денежных средств под проценты считается неправедным занятием. Что, впрочем, не мешает Эмиратам иметь самую современную и совершенную банковскую систему в регионе. Национальный банковский сектор представлен как местными, так и иностранными банковскими институтами. Для зарубежных банковских учреждений ставка корпоративного налогообложения составляет порядка 20-22%. Для сравнения можно сказать, что процентные ставки по банковским продуктам, предлагаемым в Эмиратах значительно выгодней аналогичных продуктов в Европе.

Дополнительные возможности для налоговой оптимизации

Правительство Эмиратов делает все возможное, чтобы потенциальные зарубежные инвесторы чувствовали себя максимально комфортно на местном рынке. Ярким примером может служить инициатива государства в плане обеспечения возможности для легальной оптимизации налогооблагаемой базы на международном уровне. Это стало возможным благодаря заключению с рядом стран двухсторонних международных соглашений, направленных на недопущение двойного налогообложения.

Недвижимость в ОАЭ и налогообложение

Поскольку одним из эффективных инвестиционных инструментов является недвижимое имущество, государство позаботилось и об этом. Кроме того что, иностранцам позволено приобретать в полную собственность недвижимое имущество в ОАЭ, к доходу от недвижимости также применяются налоговые льготы и послабления.

Например, в Дубае, при покупке недвижимости уплачивается только единовременный регистрационный сбор в размере 4% от стоимости имущества. При этом данный сбор выплачивается совместно обеими сторонами сделки - по 2% каждая. Доходы от аренды жилого недвижимого имущества облагаются налогом всего в размере 5%, а для коммерческой недвижимости, ставка составляет 10%.

Возможности для международных компаний

Особого внимания заслуживают специализированные зоны свободной экономической торговли, которые действуют в Эмиратах. Это своеобразный «пилотный» проект государства, доказавший свою экономическую целесообразность и ставший настоящей гордостью Арабской экономики.

Все международные компании, зарегистрированные на территории подобных специализированных зон, в полном объеме освобождаются от налогов на прибыль и других корпоративных сборов. Главным преимуществом таких зон является возможность для 100%-ного владения компанией иностранными гражданами, что недопустимо при регистрации локальной компании. Кроме того международным компаниям гарантируется возможность беспроблемного вывода инвестиционных активов и полное отсутствие государственного валютного контроля.

Свободные экономические зоны являются оптимальными площадками для создания надежной производственной базы. Для оптимизации налогообложения и регистрации компании достаточно получить сервисную, промышленную или торговую государственную лицензию.

Не вызывает сомнений, что бизнес имеющий на вооружении все конкурентные преимущества, доступные в Объединенных Арабских Эмиратах, просто обречен на успех, и имеет неограниченные перспективы для развития.

Интерес к Объединенным Арабским Эмиратам (ОАЭ) в рамках международного налогового планирования растет из года в год.

Вызвано это, в основном, растущим спросом на высококачественную недвижимость в ОАЭ, которая оформляется на местные компании, а также благоприятным налоговым режимом, который существует как в отношении компаний, так и в отношении физических лиц (резидентов и нерезидентов).

Кроме того, привлекательность Эмиратов в последнее время повысилась за счет неожиданного предложения Минфина России освободить от налога у источника выплаты из России в ОАЭ (Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Объединенных Арабских Эмиратов о налогообложении дохода от инвестиций договаривающихся государств и их финансовых и инвестиционных учреждений от 07.12.11).

Также в последнее время Эмираты славятся качественным с точки зрения надежности банковским сервисом. Поэтому многие собственники из разных стран рассматривают эту юрисдикцию в качестве альтернативы привычной Швейцарии.

Мнение о том, что Объединенные Арабские Эмираты - это офшор, является заблуждением

Широко распространено мнение о том, что Объединенные Арабские Эмираты являются классической офшорной юрисдикцией. Дело в том, что ОАЭ числятся в «черных» списках офшоров не только в России, но также и во многих других странах, например в Казахстане, Узбекистане, Латвии, Испании и Италии.

Это не совсем так. Ведь Эмираты - это одно из немногих государств, которое, несмотря на имеющиеся офшорные признаки, не числится в «черном» списке FATF, а также включено в «белый» список ОЭСР (OECD Progress Report made as at 2 November, 2011).

Также в настоящее время ОАЭ имеют около 30 действующих соглашений об избежании двойного налогообложения - с Австрией, Белоруссией, Бельгией, Канадой, Китаем, Чехией, Египтом, Финляндией, Францией, Германией, Индией, Индонезией, Италией, Ливией, Малайзией, Мальтой, Марокко, Новой Зеландией, Пакистаном, Польшей, Румынией, Сингапуром, Суданом, Таиландом, Тунисом, Турцией и Украиной.

Согласно таким соглашениям, выплаты из ОАЭ в другие страны облагаются налогом у источника по нулевой ставке. Кроме того, при перечислениях из ОАЭ в офшоры налога у источника также не возникает, независимо от того, действует между ними соглашение об избежании двойного налогообложения или нет.

Но все-таки главным преимуществом таких соглашений является тот факт, что ни в одном из этих документов нет положения, которое обязывало бы Эмираты обмениваться информацией по налоговым правонарушениям с другими странами. Это существенно повышает ценность компаний и банков, зарегистрированных в ОАЭ, с точки зрения налогового планирования. Ведь в сравнении с теми же Британскими Виргинскими островами, Швейцарией или Лихтенштейном, которые считаются чуть ли не оплотом налоговой секретности и которые заключили по два десятка соглашений об обмене информацией под давлением мирового сообщества, Объединенные Арабские Эмираты смотрятся очень эффектно.

Не секрет, что именно по этой причине многие клиенты швейцарских банков, обеспокоенные «делом UBS», обратили свое внимание на банки ОАЭ (которых всего около 40), стремительно набирающие авторитет в последние десять лет.

Минфин России хочет освободить от уплаты налога у источника только государственные структуры

Между Россией и Объединенными Арабскими Эмиратами складываются, можно сказать, особые отношения. 7 декабря 2011 года в Абу-Даби страны подписали уже упомянутое выше соглашение о налогообложении дохода от инвестиций. И уже в начале 2012 года Минфин России подготовил проект закона о ратификации этого соглашения. Следовательно, оно имеет шансы вступить в силу уже в 2013-2014 годах.

На первый взгляд, соглашение между Россией и Эмиратами (далее - Соглашение) может стать уникальным для России в плане льгот по налогам у источника. Ведь впервые при выплатах из России в адрес резидентов ОАЭ и по дивидендам, и по процентам, и по роялти возможны налоги у источника по нулевой ставке. Ни в одном из 90 заключенных Россией соглашений об избежании двойного налогообложения таких льготных условий не содержится.

Вместе с тем столь впечатляющие налоговые преференции в Соглашении касаются лишь государственных структур России и ОАЭ. К таким структурам относятся: центральные банки, государственные пенсионные фонды, а также полностью принадлежащие центральному правительству и региональным властям финансовые или инвестиционные организации России и ОАЭ. Кроме того, к числу «льготников» в ОАЭ отнесены и Инвестиционное управление Абу Даби и Эмиратское инвестиционное управление.

Логика российских властей непонятна. С одной стороны, Минфин России считает Объединенные Арабские Эмираты офшором, с другой - пытается стимулировать государственные фонды этой страны к инвестициям в российские инфраструктурные проекты. Финансовое ведомство ожидает, что объем инвестиций в российскую экономику составит не менее 1 млрд долларов.

Отсечение коммерческих компаний от льготных нулевых ставок по дивидендам может показаться дискриминацией, уничтожающей достоинства данного Соглашения. Но большинство российских бизнесменов, производящих выплаты в ОАЭ, больше заботит не ставка налога у источника, а ставка корпоративного налога на прибыль (20% в России), после уплаты которого выплачиваются, например, дивиденды. Поэтому для желающих производить инвестиции в российские проекты через компании ОАЭ ненулевой налог у источника выплаты по дивидендам не станет сдерживающим фактором.

В случае ратификации Соглашения для собственников открываются возможности выгодного инвестирования средств через заемное финансирование в российские проекты (см. схему 1). Схема позволяет не только конфиденциально финансировать собственные проекты через банк ОАЭ, но и достигать экономии по налогу на прибыль за счет отнесения процентов на затраты. При этом в Эмиратах не возникает налога на прибыль и налога у источника.

Схема 1. Способ выгодного инвестирования в собственный проект в России через банк ОАЭ

Кроме того, на практике использование компаний ОАЭ может быть интересным в схемах при осуществлении торговых поставок в Россию, страны СНГ и Евросоюза (см. схему 2). В этом случае удается основную наценку перенести в Эмираты, которая не облагается там налогом на прибыль. Российский налог с доходов уменьшается на стоимость приобретенных товаров, подлежащих перепродаже.

Схема 2. Торговые поставки с использованием компании в ОАЭ

Кроме того, такая схема торговых поставок может быть дополнена вовлечением агента, зарегистрированного, к примеру, в Великобритании, который за вознаграждение оказывает услуги компании в ОАЭ (приниципал) по перепродаже товаров (см. схему 3). В этом случае в Эмиратах налога на прибыль не возникает, налог на прибыль в Англии составит порядка 21-28 процентов, российский налог на прибыль будет также уменьшаться на стоимость перепродаваемых товаров.

Схема 3. Продажа товаров через агента с использованием принципала, зарегистрированного в ОАЭ

Регистрировать компанию выгоднее в свободных экономических зонах, расположенных в Эмиратах

Зарегистрировать и использовать компанию в ОАЭ можно только при условии участия в ней местного партнера - большая часть компании должна принадлежать резиденту Эмиратов. Такое участие возможно в качестве акционера или регистрационного агента. Кроме того, каждая компания должна получить лицензию от департамента экономического развития соответствующего эмирата. Отметим, что в большинстве других стран лицензирования на этапе регистрации компании не требуется. Похожие требования существуют лишь в Китае.

Исключение из правил предусмотрено для компаний, которые создаются на территории свободных экономических зон. В ОАЭ их существует больше десятка (Ahmed Bin Rashed Free Zone; Ajamn Free Zone; Dubai Airport Free Zone; Dubai Gold and Diamond Park; Dubai Internet City; Dubai Media City; Fujairah Free Zone; Hamriyah Free Zone; Jebel Ali Free Zone; Ras Al Khaimah Free Zone; Sharjah Airport International Free Zone). Каждая свободная экономическая зона ориентирована на определенный вид деятельности, большинство таких зон расположено в эмирате Дубаи.

На таких льготных территориях удастся зарегистрировать компанию со стопроцентным иностранным владением. Лицензии от департамента экономического развития в таких эмиратах также получаются без проблем, к примеру, на ведение коммерческой деятельности или оказание услуг.

Кроме того, иностранные инвесторы, зарегистрированные в свободных экономических зонах, полностью освобождены от всех видов налогов, им разрешен стопроцентный вывод капитала из страны, а также предоставляются льготы по таможенной очистке товаров и оборудования. Компании освобождены от корпоративного налога на 15 лет с возможностью пролонгации этого срока еще на 15 лет. При этом сотрудники таких компаний освобождаются от всех налогов на личные доходы.

Дороговизна создания компании в ОАЭ нивелируется высокой конфиденциальностью

Дороговизна регистрации и обслуживания эмиратской компании сдерживает использование ОАЭ в налоговых целях. Ведь, к примеру, на Сейшелах или Британских Виргинских островах регистрация и содержание компании обойдется в три-пять раз дороже. Однако по сравнению с классическими офшорами ОАЭ имеют свои преимущества.

Требования к величине уставного капитала компании, зарегистрированной в Эмиратах, весьма существенны и достигают 150-500 тыс. дирхам (1,2- 4 млн рублей), однако для компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах, требования к минимальному уставному капиталу не установлены (номинальная стоимость акции, как правило, составляет 1 тыс. дирхам, или около 8 тыс. рублей). Кроме того, управление компанией - «почтовым ящиком», зарегистрированным на островах, может обернуться не только налоговыми, но и уголовными претензиями в связи с усилением антиофшорных мер, которые применяются по отношению к офшорным островам в последнее время. По этой причине эмиратская компания может оказаться выгоднее многих офшоров.

В большинстве эмиратов, в том числе в свободных экономических зонах, компания обязана вести бухгалтерскую отчетность и хранить ее в течение 7-10 лет с даты, когда она была подготовлена. Отчетность должна быть одобрена и подписана советом директоров. В некоторых эмиратах бухгалтерская отчетность подлежит еще и аудиту. Представители свободных экономических зон утверждать отчетность не обязаны.

Следует отметить, что ОАЭ не подписали Гаагскую конвенцию об использовании апостиля, поэтому при использовании компаний ОАЭ за пределами ОАЭ или при открытии счета в иностранных банках дополнительно необходимо проводить легализацию документов. Что удлиняет и удорожает сроки и стоимость использования таких корпоративных инструментов.

К числу плюсов можно отнести тот факт, что корпоративные реестры по компаниям в Объединенных Арабских Эмиратах не содержат информации об акционерах и директорах, а также об учредительных документах и аудите. В государственном реестре отражается лишь информация о текущем статусе компании (информация о задолженности по невыплаченным пошлинам, несданные отчеты), о дате и причинах прекращения ее существования и о регистрационных данных (дата инкорпорации, регистрационный номер, зарегистрированный офис и зарегистрированный агент компании).

В Эмиратах полностью отсутствует НДС, налог на капитал, а также правила тонкой капитализации и контроль цен

Компания ОАЭ является резидентной, если она учреждена в ОАЭ и управление ее деятельностью осуществляется с территории этой страны. Индивидуальный предприниматель считается резидентом ОАЭ, если он является их гражданином и его постоянное местожительство находится на территории одного из эмиратов.

В ОАЭ нет федерального налогообложения компаний. На уровне каждого эмирата действуют различные ставки налога. В основном налог на прибыль платят компании, ведущие деятельность в нефтегазовой отрасли по ставкам, установленным в концессионных соглашениях.

Например, в Дубае ставки зависят от величины налоговой базы и могут достигать 55 процентов с прибыли нефтяных компаний - при годовом доходе 5 млн дихрам, или 40 млн рублей. Ставка в размере 10 процентов действует в случае, если по итогам года прибыль составила от 1 до 2 млн дихрам (8-16 млн рублей). При меньшей величине прибыли действует нулевая ставка налога.

В каждом эмирате устанавливаются налоги для иных коммерческих лиц. Ими признаются корпоративные образования, постоянные представительства, отделения, филиалы иностранных компаний, которые ведут коммерческую деятельность. При этом «ведение коммерческой деятельности» означает продажу товаров или прав на товары, осуществление производственной деятельности, сдачу в аренду недвижимости, а также оказание услуг на территории того или иного эмирата.

К примеру, налоговые ставки в гостиничной сфере составляют 17 процентов, в сфере коммерческой недвижимости - в размере 10 процентов. Налог с прибыли иностранных банков составляет 20 процентов в Абу-Даби, Дубае, Фуджейре и Шардже.

В ОАЭ полностью отсутствуют такие налоги, как НДС, налог на капитал, гербовый сбор. Также не установлены правила тонкой капитализации и контроль цен.

Налоги на доход физического лица, как для резидентов, так и для нерезидентов ОАЭ, отсутствуют и не зависят от размера дохода. Но на муниципальном уровне устанавливается сбор за потребление определенных видов услуг. Например, сбор за проживание в отеле Дубая установлен в размере 15 процентов и включается в счет.

Таким образом, российские собственники, которые желают открыть в Объединенных Арабских Эмиратах реальный офис, будут освобождены от уплаты НДФЛ и других социальных налогов, независимо от величины заработной платы и резидентности сотрудников.

Кроме того, в ОАЭ отсутствует налог на имущество, налог на дарение и наследство. Это значительно повышает интерес собственников к местной недвижимости и владению ею через компании в Эмиратах.

ОАЭ позволяют собственнику не только сэкономить налоги, но и проживать в стране с высоким уровнем жизни

Компания в Эмиратах может явиться лучшим выбором для тех владельцев бизнеса, кто хотел бы не только вести безналоговый и конфиденциальный бизнес, но также и комфортно проживать в стране с высоким уровнем жизни.

В ОАЭ нет и такого понятия, как вид на жительство. Долгосрочно проживать в стране можно по резидентской визе. Она выдается на срок до трех лет с правом дальнейшего продления и аннулируется при отсутствии на территории Эмиратов более 180 календарных дней в году.

Можно получить бизнес-визу на три года, открыв в одном из Эмиратов в свободной экономической зоне свой бизнес. Возможно также получение двухгодичной рабочей визы - ее оформлением и продлением занимается работодатель.

Если иностранец покупает в Дубае квартиру, стоимость которой не меньше 1 млн дирхам (8 млн рублей), то он может подать заявление на резидентскую визу. Покупка недвижимости на меньшую сумму не дает права на получение визы. Владелец жилья вправе выступать в качестве спонсора жены и детей.

Гражданство страны в Эмиратах передается по наследству. Иностранец стать гражданином ОАЭ не может. Также не будет считаться гражданином страны ребенок, даже если один из родителей является коренным жителем, а другой - иностранцем.

«Дело UBS» снизило популярность швейцарских банков и повысило привлекательность банков Объединенных Арабских Эмиратов

UBS - это один из известных швейцарских банков, который не раз подвергался обвинениям властей других стран в том, что он помогает своим клиентам укрывать на счетах деньги. Такую репутацию банк заработал в связи с конфликтом, возникшим с одним из его клиентов. Американские власти обвинили резидента США, имеющего тайные счета в Швейцарии, Лихтенштейне и Великобритании, в уклонении от уплаты налогов. Миллиардер подал иск против UBS с требованием компенсации морального вреда и материальных убытков. По его мнению, банк не сумел надлежащим образом исполнить свои обязанности и не сообщил налоговым органам США о существовании счета бизнесмена, что привело к серьезным обвинениям в адрес собственника.

В ходе разбирательства банк признался, что содействовал своим клиентам в сокрытии капиталов. Но хотя и обещал вкладчикам не разглашать секретную информацию перед налоговыми органами, всегда предупреждал о потенциальной уголовной ответственности за сокрытие своих средств. В этом деле бизнесмен проиграл.

Помимо этого, UBS выступал в качестве ответчика и перед властями США. Последние обвинили кредитное учреждение в оказании помощи налоговым уклонистам. По некоторым данным, компания UBS выплатила США штраф в размере около 780 млн долларов.

В связи с этим популярность швейцарских банков в настоящее время снизилась. Собственники из многих стран стали искать новые более надежные способы хранения денежных средств и обратили внимание на банки ОАЭ. Для которых в принципе не установлена обязанность раскрывать налоговую информацию третьим лицам о своих клиентах.

Нас часто спрашивают: а в Эмиратах есть налоги? А какие налоги в ОАЭ? Именно поэтому мы решили отдельно остановиться на данном вопросе и рассказать, нужно ли платить налоги в Дубае и других эмиратах, кто обычно платит налоги, и как построены механизмы сбора этих самых налогов.

Начнем с того, что Арабские Эмираты известны в мире, как налоговый рай, при этом рай с очень хорошей репутацией. Отсутствие налогов – это государственная политика Эмиратов. Было бы странно, если бы такая продвинутая экономика продолжала только укреплять свои позиции, в условиях, когда в казну не поступает отчислений от индивидуальных лиц и компаний. Где же кроется подвох, и где спрятался эмиратский налоговый инспектор?

И ЗДЕСЬ ИХ НЕТ, И ЗДЕСЬ - ТОЖЕ НЕТ

И вот настал тот день, когда Вы открыли свой бизнес в Эмиратах, перевезли семью и приступили к работе. А инспектора все нет и нет, и извещений никаких не приходит.

Объяснение будет простым. В Эмиратах нет налогов на личную прибыль, зарплаты и доходы от бизнеса. Все, что Вы зарабатываете и зарабатывают Ваши сотрудники, поступает Вам и им на счета в банке без каких-либо отчислений.

Странно? Не совсем. Налоги в ОАЭ существуют уже давно, просто они замаскированы. Вспомните о чем мы говорили раньше: регистрацию компании требуется продлевать ежегодно, и ежегодно Вы оплачиваете стоимость лицензии. При этом стоимость этой лицензии не 200 долларов, а 5000 – 6000 долларов. Чем не налог? Но ведь его так не называют! Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер лицензионного сбора, назвать последний налогом – язык не поворачивается.

Поэтому, если мы будем говорить о бизнесе, никаких налогов Вам платить не потребуется. Налогов в ОАЭ нет, и это факт.

НО ВЕДЬ НО

Тем не менее, есть несколько отраслей, которые уплачивают налог, и это нефтяная промышленность и банковский сектор.

Иностранные компании, занятые в добыче нефти и газа, а также в производстве углеводородного сырья, облагаются налогом в размере порядка 55% от операционной выручки. Данная цифра приблизительна, так как размер налога определяется в соглашениях между компаниями и правительством эмиратов в индивидуальном порядке. Размер налога конфиденциален и может составлять от 55% до 85%.

Отделения иностранных банков также облагаются налогом. В эмиратах Шарджа, Дубай, Абу-Даби и Фуджейра иностранные банки уплачивают налоги в размере 20% от операционной прибыли. В зависимоси от эмирата размер налоговой ставки может быть больше или меньше.

Таким образом, налоги в ОАЭ есть только для крайне ограниченного круга предприятий.

ОСТАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Если говорить о компаниях, то больше ни о каких отчислениях речи не идет. Да, и если Вы постоянно в ОАЭ не проживаете, замаскированные повседневные сборы Вам будут не знакомы и не страшны.

А если Вы планируете постоянно проживать в Эмиратах, то далее мы коснемся сборов, которые будут взиматься в тех или иных случаях.

Прежде всего, главная дорога Дубая является платной, поэтому при наличии транспортного средства и при пользовании дорогой взимается плата в размере 4 дирхамов (чуть больше 1-го доллара) за проезд под специальными воротами (SALIK toll gate).

При посещении отелей или ресторанов, расположенных в них, в счет включается 10% от общей стоимости ужина или номера.

В Эмиратах нет налогов на доход от аренды недвижимости, однако собственники оплачивают услуги по обслуживанию здания, кондиционирования и водоснабжения, куда уже заведомо включены сборы.

Время от времени правительство эмирата может вводить дополнительные сборы в размере 10 дирхамов (порядка 2-ух долларов) за те или иные услуги.

Несмотря на все вышеперечисленное, ОАЭ как и ранее притягивают все больше бизнесменов, так как несмотря на все существующие сборы, они остаются незначительными по сравнению с теми, которые существуют в мире.

СТАВИМ ТОЧКУ

1. Налоги в ОАЭ: в ОАЭ нет налога на доходы от бизнеса, личную прибыль, зарплаты.
2. Налогом облагаются только компании, занятые в сфере добычи нефти и газа, а также иностранные банки.
3. Несмотря на то, что налогов в ОАЭ нет, существуют некоторые сборы, которые завуалированы и включены в стоимость определенного перечня услуг.
4. С 1 января 2018 года в ОАЭ введен 5% НДС. При этом налога на личный доход, корпоративный доход, дивиденды - нет.

Наши юристы в Дубае расскажут о системе налогообложения в ОАЭ и о том, какие налоги необходимо заплатить.

КАКИХ НАЛОГОВ НЕТ НА ТЕРРИТОРИИ ОАЭ?

• налоги на доходы в ОАЭ – полное освобождение от таких сборов;
• налоги на прирост капитала – также не существует;
• налоги на дивиденды в Дубае – данный вид дохода облагается налогом только на территории государств, где был получен этот доход, в ОАЭ – нет;
• налоги на роялти – полное освобождение от таких сборов;
• налоги на проценты – полное освобождение от таких сборов;
• не применяется налогообложение путем вычетов из заработной платы;
• не взимаются налоги на экспорт и импорт товаров если деятельность ведется через Свободные Экономические Зоны;
• полностью отсутствует налог на активы.В ОАЭ также полностью отсутствуют квоты, торговые ограничения и финансовый контроль на большинство видов деятельности, именно это и привлекает сюда все больше иностранных инвесторов.Для сравнения в странах ЕС установлены следующие налоги: Германия (14% - 45%), Франция (до 45%), Австрия (36,5% - 50%), Швеция (32,7% - 57,7%), Голландия (37% - 52%), Великобритания (до 45%) и т.д. Болгария (10%), Чехия. Простота и удобства ведения бизнеса через Дубай налицо.

В ОАЭ НЕТ НАЛОГА НА ДИВИДЕНДЫ

Обратите внимание, что в ОАЭ отсутствует налог на дивиденды. Прибыль, полученная вашей компанией, является вашей собственностью на 100%, вы можете ее выводить, получать, переводить в другие юрисдикции.

Нет налога на прирост капитала. Иными словами если ваш товар стоил 1000 долларов а потом цены выросла до 1100 – разница в 100 долларов по законам ОАЭ не считается вашим доходом и не облагается налогом.

В ОАЭ отсутствует налог на недвижимость. Вам нет необходимости ежегодно платить налог за то, что вы владеете квартирой в Дубае или недвижимостью в ОАЭ. Точно также нет налога на увеличение стоимости недвижимости. Если вы купили кварту за 100 000 долларов США, а после того, как она была построена, продали за 120000 – ваша прибыль в 20 000 не подлежит налогообложению по законам ОАЭ.

Отсутствует налог на сдачу в аренду недвижимости, а доходы от сдачу в аренду в Эмиратах также не облагаются налогами.

Нет налога н доходы физических лиц. Работодатель не платит налог за своих сотрудников. Также в Эмиратах нет никаких отчислений в социальные и пенсионные фонды. Работодатель обязан лишь предоставить работниками жилье и медицинскую страховку. Поэтому многие ИТ компании, где у программистов большие зарплаты – переезжают в ОАЭ, открывая бизнес в Дубае, где не нужно до 50% от стоимости заработной платы отчислять в различные фонды.

В ОАЭ также отсутствуют традиционные корпоративные налоги.

Преимущества перед другими странами:

• Что касается юридических лиц, минимальная ставка корпоративного налога в странах ЕС составляет 10% (в Болгарии или Кипре), а максимальная - 33,99 в Бельгии и до 35% на Мальте. В Германии подоходный налог составляет 15%, Швеции – 22%, Голландии - до 25%, Австрии – 25%, Франции - 33,33%, в Чехии и Польше – 19%.

КАКИЕ НАЛОГИ ЕСТЬ В ОАЭ?

В ОАЭ только в 2018 году было создано Федеральное налоговое управление (логотип вы видите на картинке).

С 01 января 2018 года в ОАЭ был введен НДС в размере 5%. Обратите внимание, что есть несколько видов деятельности, которые освобождены от НДС

Прежде всего сдача кварты НДС не облагается. НДС Облагается только аренда коммерческих помещений.

Кроме того, если ваша компания зарегистрирована в СЭЗ (Free Zone) и ведет деятельность за пределами ОАЭ, ее доходы также НДС не облагаются.

В ОАЭ также существует федеральный налог на газировку и энергетические напитки.

В отдельных эмиратах (Эмират Дубай) существует туристический налог – 20 дирхам в сутки на человека, если вы проживаете в отеле.

ИНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА

• Местная валюта прикреплена к американскому доллару и свободно конвертируется.

• ОАЭ не является членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), поэтому обмен информацией минимален
• ОАЭ не входит в «черный список» ОЭСР налоговых гаваней (а также в черный список FATF)
• ОАЭ не является членом ЕС и не подпадает под действие правил ЕС

Планируя отдых в ОАЭ, важно помнить о наличии непривычных и часто неожиданных тратах, присущих этому направлению. После привычной Турции и Туниса на «Всё Включено» туристам странно платить за что-то сверх оплаченной путёвки.

Некоторые турагенты-новички и вовсе забывают упомянуть/просто не знают об этих тратах. По крайней мере, именно так я трактую шок, слезы и даже истерики туристов на ресепшене при заселении.

Ну а как ещё реагировать на то, что при заселении просят заплатить какой-то налог и депозит в сумме, часто доходящей до половины взятых с собой денег? В общем разбираемся, что за налог и когда депозиты в отеле можно не платить.

Туристический налог в ОАЭ

Туристический налог взимается с каждого иностранного гостя, проживающего в гостиницах или апартаментах Рас-Аль-Хаймы, Абу-Даби и Дубая. В других Эмиратах этого налога пока нет. Это обязательная плата и от неё нельзя отказаться.

Вне темы. Узнать, какие сейчас цены на туры в Эмираты, найти самый лучший и не прогадать по цене можно на сайте . Рассрочку там тоже оформить можно, как и оплатить кредиткой

Размер налога зависит от комбинации ряда параметров:

• категория отеля (количество «звёзд»);
• количество ночей проживания;
• количество комнат в номере или апартаментах.

В таблице приведены актуальные суммы налога за ночь за однокомнатный номер:

Обратите внимание, что итоговая сумма налога зависит не только от звёздности, но и от количества спален! Именно поэтому я указала цены с акцентом на однокомнатный номер!

То есть если вы едете в Дубай на неделю и забронировали в отеле 5* номер с двумя комнатами, вы заплатите: 20AED х 2 спальни х 7 ночей = 280 AED. При этом количество человек в номере на сумму налога не влияет.

Налог оплачивается при заезде или выезде из гостиницы/апартаментов наличными или банковской картой, если такой способ расчёта в отеле предусмотрен.

За отказ платить сотрудники отеля имеют полное право вызвать туристическую полицию, а также списать эти деньги с банковской карты, если с её помощью турист вносил депозит за проживание. В общем, будьте аккуратны и закладывайте эту трату в бюджет путешествия ещё дома.

Депозиты в отелях ОАЭ

Депозит - это своеобразная «страховка» отеля от возможного ущерба, который жильцы могут нанести во время отдыха. Его предназначение - компенсация за испорченную мебель, утерянные полотенца и прочее, а также для удобства оплаты гостем услуг отеля.

При оплаченном депозите гостю не придётся постоянно ходить с кошельком, чтобы оплатить чашку кофе в ресторане или массаж в СПА. Стоимость оказанной услуги просто запишут на его имя и спишут из депозита при выселении. Удобно!

Вне темы. Если вы путешествуете составом в три-четыре человека, то лучше брать индивидуальные экскурсии. Так выходит дешевле, комфортней и интересней. Сориентироваться по ценам и темам экскурсии в Дубае можно на

Депозиты принято вносить в отелях категории 4* и 5*, однако, и в 3* могут его потребовать. Размер депозита зависит от категории отеля и рассчитывается в двух вариантах:

• сумма за номер в сутки;
• cумма за весь период проживания.

Например, депозит в 5* отеле в Дубае Al Qasr – Madinat Jumeirah 5* обойдётся в 140 долларов США за ночь, а в апартаментах Tamani Hotel 4* – 410 долларов США за неделю. На самом деле, эти цифры всегда ориентировочные. Часто на ресепшен говорят суммы ниже, но нужно быть готовым заплатить «официальную стоимость».

Если вы оплачиваете депозит наличными в долларах, его вернут в день выселения в Дирхамах по курсу отеля на день выселения! Это неудобно - перед вылетом их некуда потратить. В аэропорту можете обменять их обратно в USD.

Также можно внести депозит банковской картой. На такие случаи всегда рекомендую иметь при себе кредитную карту. Принимаются «MAESTRO», «VISA», «MASTERCARD». Необходимую сумму заблокируют до выселения. Если депозит не потрачен на услуги отеля, вернут всю сумму в течение месяца после выселения.

Суммы депозитов в отелях:

Дубай:

Абу-Даби

Шарджа:

Аджман:

Рас-Аль-Хайма:

Фуджейра:

Эти суммы могут поменяться в любой момент, поэтому считайте их исключительно ориентировочными.

Можно ли не оплачивать депозит?

В отличии от туристического налога, от оплаты депозита можно попробовать отказаться. В некоторых отелях гостю даже предоставляется выбор: платить или нет.

Если турист платить депозит не хочет, то его полностью переводят на наличный расчёт в момент предоставления услуги, а на по выезду. При этом опечатывается мини-бар, блокируется внешняя телефонная связь и платные телевизионные каналы.

В недорогих отелях Шарджи в качестве депозита вместо денег можно отдать заграничный паспорт. Насколько это безопасно, отвечать не могу. Прецедентов не было, но всё-таки.

Перед поездкой в Эмираты заранее отложите деньги, необходимые на налоги и депозиты. Налог - обязателен к оплате. Рассчитывать, что сумму депозита уменьшат или, вообще, уберут, не стоит. Лучше подготовиться заранее, чем потом лишний раз переживать.

Ну а на этом вроде всё! Если есть вопросы пишите в комментарии, разберёмся

Ну а на этом, вроде, всё Я буду рада, если вы оцените эту статью:

Подтвердить оценку

Средняя оценка: 4.6 / 5. Всего голосов: 10